在全球电商蓬勃发展的当下，跨境电商已成为我国外贸增长的重要驱动力。2024年，我国跨境电商进出口额达2.63万亿元，增长10.8% ，成绩斐然。而出口退税政策作为跨境电商企业降本增效、提升竞争力的关键因素，一直备受关注。近期，国家税务总局发布了一系列支持跨境电商出口海外仓发展的出口退（免）税新政策，为行业发展注入了新活力。本文将详细解读新政下的申请条件与流程，并探讨工业丝路平台如何助力企业出海。
新政核心要点：“离境即退税”
2025年1月，国家税务总局发布公告，对纳税人以跨境电商出口海外仓（海关监管方式代码“9810”）方式出口的货物实行“离境即退税”。这意味着，货物报关离境后，企业即可凭出口货物报关单等相关材料信息申报办理出口退（免）税，极大地加快了企业出口退税资金的周转速度。
适用增值税、消费税退（免）税政策的条件
- 企业资质：电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。只有完成资格认定，企业才具备申请出口退税的基本门槛，这有助于税务机关对退税企业进行规范管理。
- 报关单与信息一致：出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致。报关单是货物出口的重要凭证，确保其真实性和一致性是退税审核的关键环节。
- 收汇要求：出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇。收汇情况反映了企业出口业务的真实性和资金回流情况，符合收汇要求才能保障退税申请的顺利进行。
- 凭证匹配（外贸企业）：电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配。凭证匹配是外贸企业申请退税的重要依据，避免出现骗取退税等违规行为。
适用增值税、消费税免税政策的条件
- 税务登记：电子商务出口企业已办理税务登记。税务登记是企业合法经营的基础，也是享受税收优惠政策的前提。
- 报关单要求：出口货物取得海关签发的出口货物报关单。证明货物合法出口，即使享受免税政策，报关单也是必备凭证。
- 进货凭证：购进出口货物取得合法有效的进货凭证。确保货物来源合法，进货凭证可追溯，是免税政策执行的保障。
货物已实现销售的申报流程
如果企业以出口海外仓方式出口的货物在申报出口退（免）税时已实现销售，按现行规定直接申报办理出口退（免）税即可。企业需准备好出口货物报关单、增值税专用发票等相关凭证，通过电子税务局或国际贸易“单一窗口”等信息系统进行申报。税务机关收到申报后，会对企业提交的资料进行审核，审核无误后即可办理退税。
工业丝路平台助力企业出海
在跨境电商出口退税新政的背景下，工业丝路平台凭借自身独特优势，为企业提供全方位服务，助力企业顺利出海。
- 资源整合与精准匹配：工业丝路平台汇聚全球优质买家资源，利用大数据分析技术，根据企业产品特点和目标市场，为企业精准匹配潜在客户，帮助企业快速拓展国际市场，增加出口订单，为享受出口退税政策奠定业务基础。比如，对于一家生产电子设备的跨境电商企业，平台能根据其产品性能、价格定位等因素，筛选出欧洲、东南亚等地区有需求的采购商，促成合作。
- 一站式服务简化流程：提供涵盖市场分析、风险评估、国际物流、法律咨询等一站式服务。在出口退税流程中，平台协助企业准备报关单、发票等相关退税资料，确保资料准确无误，减少因资料问题导致的退税延误。同时，利用平台与物流、海关等机构的良好合作关系，加快货物通关速度，使货物尽快离境，满足退税申报条件。
- 专业指导与政策解读：平台配备专业的外贸服务团队，深入研究跨境电商出口退税政策，及时为企业解读新政要点和变化，帮助企业准确把握政策，充分享受退税优惠。当国家出台新的退税政策时，平台会第一时间组织线上线下培训，为企业详细讲解政策适用范围、申报流程变化等内容，指导企业做好应对准备。
- 品牌推广提升竞争力：通过Facebook、ins、X（推特）、tiktok等多种国际社交平台和推广渠道，为企业进行品牌推广，提升企业国际知名度和产品竞争力。品牌影响力的提升有助于企业在国际市场上获得更高的产品定价和更多订单，增加出口销售额，进而提高出口退税的额度，形成良性循环。
跨境电商出口退税新政为企业发展带来了新机遇，工业丝路平台则为企业出海提供了有力支持。企业应深入了解新政内容，满足申请条件，按照申报流程规范操作，并借助工业丝路平台等优质资源，充分利用出口退税政策红利，降低运营成本，在全球市场竞争中脱颖而出。